یکی از موارد بسیار مهم برای هر کسب و کار محاسبات مربوط به مالیات بر ارزش افزوده مرتبط با خرید، فروشهاست.
برای هر فروشی که توسط کسب و کارتان انجام می‌شود (هنگام صدور فاکتور/صورتحساب) بایستی مالیات بر ارزش افزوده آن به صورت جداگانه محاسبه شده و در انتهای هر فصل برای ارائه به اداره دارایی قابل استفاده باشد.
در سامانه لاندا، برای خرید، فروش، هزینه مالیات بر ارزش افزوده به صورت خودکار توسط سامانه حساب شده و در اسناد حسابداری ایجاد شده لحاظ میگردد. نحوه ایجاد اقلام سند مرتبط با مالیات بر ارزش افزوده در این بخش شرح داده شده است. برای هر خرید، فروش، هزینه ستونی برای تعیین نوع مالیات بر ارزش افزوده (نوع vat) وجود دارد. با انتخاب این ستون محاسبات براساس نرخ مشخص شده در نوع مالیات انتخاب شده انجام می‌گیرد.
مواردی وجود دارد که طبق قانون نیازی به ارائه مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد، در اینصورت از انواع مالیات بر ارزش افزوده "بدون مالیات" را انتخاب کنید تا نرخ مالیات بر ارزش افزوده 0 در نظر گرفته شود.
اگر نرخ مالیات برارزش افزوده در سالهای بعدی تغییر کند، می‌توانید در از بخش پیکربندی سامانه / مالیات بر ارزش افزوده را انتخاب کرده و یک نوع جدید مالیات بر ارزش افزوده با نرخ مصوب تعریف نمایید. دقت کنید که نرخهای قبلی را تغییر ندهید، زیرا اینها در اسناد قبلی مورد استفاده قرار گرفته‌اند. فرم ایجاد یک نوع جدید به شکل زیر است.
- تعیین کنید این نوع برای فروش قابل استفاده است، یا در خرید و هزینه و یا در هر دو مورد. ممکن است که بخواهید حسابهای معین خرید و فروش را از هم جداگانه ثبت کنید. این به نظر کارشناس حسابداری شما بستگی دارد.
- عنوانی برای نوع مورد نظر انتخاب کنید، مانند مالیات برارزش افزوده 9 درصدی فروش
- نرخ مالیات را مشخص کنید
- فعال/غیرفعال" اگر این نوع را غیرفعال کنید در ایجاد فروش، خرید، و هزینه قابل انتخاب نخواهد بود.
- اقلام و حسابهای مالیات بر ارزش افزوده را مشخص کنید. همانطور که در شکل بالا مشخص است، نرخ 9 درصدی طبق قانون به دو نرخ 6 و 3 درصدی به ترتیب برای مالیات بر ارزش افزوده و عوارض ارزش افزوده پرداختنی شکسته شده است. در هنگام ایجاد سند از روی یک فروش و خرید به تعداد این ردیفها، در سند حسابداری ردیف (آرتیکل) ایجاد می‌شود.
در شکل زیر نمونه یک سند حسابداری ایجاد شده از روی فاکتور فروش را مشاهده می‌کنید. دقت داشته باشید که اسنادی را که سامانه به صورت خودکار ایجاد می‌کند قابل ویرایش نیستند، و حتما بایستی فرم اصلی آن (مثلا در فاکتور فروش) ویرایش گردد.
